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银行客户经理财务报表分析课程—(两天)
添加时间:2016-10-26      修改时间: 2016-10-26      课程编号:100183522
《银行客户经理财务报表分析课程—(两天)》课程大纲
课程背景:
“安然事件”及2008年金融危机的爆发时,唤醒了人们对财务风险等风险领域的警觉意识。财务危机、金融创新危机相继成为热点问题。加上我国经济增速的放缓,使得银行业所面临的长期以来忽略掉的系统风险开始呈现。部分外向型产业开始不同程度出现问题,海外订单萎缩,外贸利润空间空前压缩,部分商品内销乏力,我国产品和区域经济面临前所未有的挑战。
此外,我国金融创新步伐明显加快,利率市场化进程全面提速,民营资本开始进入银行领域,互联网金融全面冲击传统金融行业。粗放型信贷发展模式使得伴随着银行资产规模扩张而来的系统风险,尤其是财务风险日益严重,信贷风险评估与控制也因此显得尤为重要。面对新的信贷业务环境变化,传统的信贷管理与风险控制框架体系急需变革,全面提升银行业信贷管理的科学化水平和从业人员素质。
而企业财务报表分析是信贷管理中重要决策依据,分析企业财务报表对于评定企业的信用等级、企业授信、贷前调查、贷后检查监督和防范信贷风险具有极为重要的意义。客户经理必须成为一名优秀的财务报表分析专家。

课程收益:
本课程是针对银行客户经理与信贷人员而设,是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。结合部分案例,让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识,达到能俯瞰财务报表,能快速抓住重点,并聚焦难点。

课程对象:银行行长、信贷客户经理及风险管理人员
课程时间:2-3天,6小时/天
授课方式:采用案例教学,让学员在实战中体会财务分析的真谛,揭示会计操作的手法及识别方法。会更多地采用系统分析方法,将三大报表的相关项目结合起来进行分析。
课程大纲:
第一讲:信贷财务分析基础
1.了解企业会计循环及记账方法
2.客户经理必须掌握的权责发生制与收付实现制
3.企业会计信息质量要求及会计计量方法
4.财务报表分析在信贷管理的意义
5.财务报表阅读与分析的基本方法
6.财务报表分析框架
7.企业财务报表体系的构成
8.企业经济活动在三大报表中的体现方式
9.企业三大报表之间的关系

第二讲:资产负债表分析在信贷管理中的运用
1.资产负债表的结构及内容
2.资产类项目的审核重点
3.资产结构及资产质量对信贷影响
4.应收账款、存货在信贷管理中的分析要点
5.负债类项目的审核重点
6.经营性负债在信贷管理中的分析要点
7.金融性负债在信贷管理中的分析要点
8.权益类项目的审核重点
9.表外项目在信贷管理中分析重点
10. 营运资本分析在信贷决策中的运用
11. 永久性流动资产及波动性流动资产分析与流动资金贷款决策运用
12. 借款人营运资金量估算及新增流动资金贷款额度估算
资产负债表案例分析

第三讲:利润表分析在贷管理中的运用
1.利润表的整体分析
2.利润表关键项目分析——利润来源及去向分析
3.资产盈利能力分析
——主营收入与主营成本增长是否匹配
——三大期间费用是否过度增长,反映公司经营管理和财务管理水平
——非常损益发生额巨大,主营业务盈利能力不